00:10:00
问题已解决
甲企业的记账本位币为人民币，利用合同期限为15个月的咖啡期货合同对在未来15个月后极可能发生的确定数量的咖啡采购进行套期，以管理其价格风险 (基于美元的)。 该极可能发生的咖啡采购和咖啡期货合同相结合可被视为项15个月后的固定金额的美元外汇风敞口（汇总风险敞口） 请问上述咖啡期货合同对在未来15个月后极可能发生的确定数量的咖啡采购进行的套期为什么是属于公允价值变动套期，而不是属于现金流量套期呢？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答比如我买个固定利率的债券，之后每年的现金流固定，但是怕市场利率变动导致我受损，也就是公允价值变动，所以我固定换浮动，这就是公允价值套期，现金流固定，公允价值不确定
2022 04/17 07:40
dizzy老师 
2022 04/17 07:42
如果我想买6个月之后的黄豆期货，但是现在合同已经签了，但是到未来黄豆具体多少金额我不确定，于是我买个远期合约进行套期保值，未来的现金流不确定但是是按公允价值结算的，这就是现金流量套期
dizzy老师
2022 04/17 07:42
而你的题目是15个月后按固定的金额进行购买。未来现金流是确定的只是公允价值不定所以是公允价值变动套期
84785024 
2022 04/17 07:45
请问上述咖啡期货合同对在未来15个月后极可能发生的确定数量的咖啡采购进行的套期为什么是属于公允价值变动套期，而不是属于现金流量套期呢？
dizzy老师
2022 04/17 08:25
学员您好，我发给你的完全没看懂嘛
84785024
2022 04/17 09:12
你好 你就我问的这个问题回答可以吗
dizzy老师
2022 04/17 10:12
咖啡期货合同对于15个月之后是确定的未来现金流量，所以只能进行公允价值套期
84785024
2022 04/17 10:33
2.现金流量套期一
(1)定义
现金流量套期：是指对现金流量变动风险敞口进行的套期。
该现金流量变动源于与①已确认资产或负债、②极可能发生的预期交易（未来买材料或卖产品一价格不固定），或与上述项目组成部分有关的特定风险，且将影响企业的损益。
你好 上述咖啡期货合同对在未来15个月后极可能发生的确定数量的咖啡采购进行的套期为什么是属于公允价值变动套期，而不是属于现金流量套期呢？
84785024
2022 04/17 10:35
对15个月后极可能发生确定数量的咖啡采购的套期保值应该属于现金流量套期才对吧？
dizzy老师
2022 04/17 10:59
如果是未来15个月后极可能发生的确定数量的咖啡采购，这个属于现金流量套期的
阅读 152
描述你的问题，直接向老师提问
57
意见反馈
