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老师，这个月补报了去年12月和今年一月份的个税，那这个月分录应该怎么写
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你好，之前的工资做了计提发放吗？
如果是的话，现在缴纳了个税，
借应交税费，个税
贷银行存款
2022 04/17 08:20
84784977 
2022 04/17 08:24
0申报就是当月未计提工资吧，如果补报上个月有数的工资就是她当时计提了可是当月没有发放是这个意思吗？
84784977
2022 04/17 08:26
不交个税是不是这个月只做发工资这笔分录，借应付职工薪酬贷现金
郭老师 
2022 04/17 08:33
你好，应该是发放的次月申报个税，不管交不交都应该申报
郭老师
2022 04/17 08:33
那你们是现在是发放吗？以当时的分录完整的，怎么做的？
84784977
2022 04/17 08:36
当时计提了也发放了就是忘记报了，那这个月分录就不用做了吧
郭老师
2022 04/17 08:49
对的是的，不需要做的。
84784977
2022 04/17 08:52
老师，0申报的意思是这个月没计提也没发放吧？
郭老师
2022 04/17 09:02
这个月零申报的话，是上一个月没有发放。
郭老师
2022 04/17 09:01
发放的次月申报个税。
84784977
2022 04/17 09:18
作废申报和更正申报的区别是什么
84784977
2022 04/17 09:22
老师为什么这个月补报去年十二月份的工资可以申报成功，而补报今年一月份的工资就申报失败，说是在申报期内不能补报，可是申报期小规模个税不也是一个月报一次吗，难道小规模个税是一季度报一次
郭老师
2022 04/17 09:25
没有交税的是作废申报，交了税款的是更正申报。
郭老师
2022 04/17 09:25
小规模按月申报的，你看下需要增加人员吗？如果需要增加人员信息的话，得去税务局，不需要增加人员信息的，可以在自然人电子税务局
84784977
2022 04/17 09:32
增加人员信息不是自己在系统里边直接点增加就能操作吗
郭老师
2022 04/17 09:42
对的
补申报增不了
正常申报的可以
就是这么要求规定的
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