问题已解决

增量留底比例超过100%提示不能退

84784985| 提问时间:2022 04/17 09:09
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家权老师
金牌答疑老师
职称:税务师
说明你计算错误。增值税存量留底是2022.3.31与2019.3.31的留抵税对比,哪个少就退哪个。
2022 04/17 09:11
84784985
2022 04/17 09:14
不对现政策退金额是系统自己给出的,我填2019年4️到今年4️累计认证进项/累计冲抵进项得出103%,所以退不了
家权老师
2022 04/17 09:27
允许退还的存量留抵税额=存量留抵税额×进项构成比例×100% 进项构成比例,为2019年4月至申请退税前一税款所属期已抵扣的增值税专用发票(含带有“增值税专用发票”字样全面数字化的电子发票、税控机动车销售统一发票)、收费公路通行费增值税电子普通发票、海关进口增值税专用缴款书、解缴税款完税凭证注明的增值税额占同期全部已抵扣进项税额的比重。
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