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老师，小规模纳税人和一般纳税人计提所得税时候，我第一季度计提所得税是根据1-3月累积利润总额为依据计提缴纳所得税，然后第二季计提缴纳是不是用1-6月累积利润总额为依据，算出第二季度所得税-第一季度已经缴纳的所得税来计提所得税做账呢？
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一、如果是没有弥补亏损的数据的话，就是按你说的进行计提企业所得税。
正常有盈利，先是需要弥补亏损，弥补亏损后，没有正的利润了，不计提企业所得税；如果是弥补亏损后，还有正的利润，计提企业所得税。
2022 04/17 11:20
84784966 
2022 04/17 11:27
弥补亏损是弥补以前5年内的亏损哈？这个亏损在预缴企业所得税时就需要填写了哈，然后根据弥补后亏损后来计提第二季所得税哈，而不是年度汇算清缴时候在来弥补亏损哈
江老师 
2022 04/17 11:29
一、弥补亏损是弥补以前年度的5年内的亏损，现在也存在弥补10年企业的企业。
二、需要在企业所得税季度预缴申报表里面填写弥补以前年度的亏损，然后弥补亏损后再看是否需要计提企业所得 税的。
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