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去年的费用发票没有暂估，跨年了发票来了，汇缴清算的时候怎么填写？
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您好
填写汇算清缴纳税调整项目明细表 扣除类 其他 税收金额栏次
2022 04/17 12:10
84785003 
2022 04/17 12:11
我一年已经预缴纳企业所得税金额，到时候会在汇缴清算里面出现这一年预缴纳的金额？
bamboo老师 
2022 04/17 12:12
已经预缴纳企业所得税金额，到时候会在汇缴清算里面出现这一年预缴纳的金额
84785003
2022 04/17 12:14
那汇缴会扣除以前缴纳的金额，然后产生所得税费需要通过以前年度损益调整来写分录是吧
bamboo老师
2022 04/17 12:15
产生所得税费需要通过以前年度损益调整来写分录 是的
84785003
2022 04/17 12:17
求分录求分录
bamboo老师
2022 04/17 12:19
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-企业所得税
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
84785003
2022 04/17 12:32
是不是交钱的时候再做应交税费银行存款
bamboo老师
2022 04/17 12:33
是交钱的时候再做应交税费银行存款
84785003
2022 04/17 13:44
我们再做这些暂估的后期来发票的时候都不会涉及到企业所得税的分录是吧？只有汇缴完了以后该交企业所得税才会涉及对吗？
bamboo老师
2022 04/17 13:44
是的 最后的金额是准确的 按照准确的金额做所得税费用比较好
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