00:10:00
问题已解决
发放上个月工资怎么做分录？要计提吗？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答 2月份发放上个月工资 1.支付时：借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 2.计提2月份工资：借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 这样做对吗？
2017 04/15 17:20
84784974 
2017 04/15 17:28
好 谢谢老师
王雁鸣老师 
2017 04/15 17:12
您好，请参考，
1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2.计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4.上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
5.上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款或现金
王雁鸣老师
2017 04/15 17:24
您好，对的。
王雁鸣老师
2017 04/15 17:30
您好，不客气。
阅读 1788
描述你的问题，直接向老师提问
181
意见反馈
