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老师，请问聘请临时工，发放的工资入了成本，没有申报个人所得税系统，这样可以吗？
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你好，对方有提供劳务费发票入账吗？
2022 04/17 13:41
84785045 
2022 04/17 13:42
没有提供，做的工资表
邹老师 
2022 04/17 13:45
你好，既然是聘请临时工，就不应当做工资表啊，因为不是雇佣关系。
需要申报劳务报酬个人所得税才是的
84785045
2022 04/17 13:46
我看它以前是做的付工资的明细表，做的成本，那这个该怎么调整呢？
邹老师
2022 04/17 13:47
你好，汇算清缴的时候，对无票支出做纳税调增处理
84785045
2022 04/17 13:48
如果是以前年度的，两年前的了，也可以这样调增吗？
邹老师
2022 04/17 13:49
你好，是的，是可以这样处理 的
84785045
2022 04/17 13:50
那账务上需要做什么分录调整吗？
邹老师
2022 04/17 13:50
你好，你之前账上所做的分录是？
84785045
2022 04/17 13:51
借：主营业务成本
贷：应付职工薪酬—临工工资
借：应付职工薪酬—临工工资
贷：现金
邹老师
2022 04/17 13:52
你好，单位是什么企业，把临时工的工资直接计入成本核算呢
84785045
2022 04/17 13:54
好像当时是卖材料，包括安装，所以聘请的临时工人
邹老师
2022 04/17 13:55
你好，卖材料包括安装发生的人工支出，应当计入销售费用科目核算才是啊
84785045
2022 04/17 13:56
那它这个现在要怎么处理才是正确的呢？
邹老师
2022 04/17 13:57
你好，可以这样调整
借：以前年度损益调整—销售费用
贷：以前年度损益调整—主营业务成本
汇算清缴的时候做纳税调增处理就可以了
84785045
2022 04/17 13:59
谢谢老师
邹老师
2022 04/17 14:00
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
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