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问题已解决
老师，2020年一张发票因为系统原因没有作废成，增值税报表中申报了收入，税金已交账没做，税局让我今年冲红，怎样做分录
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你好，跨年销售红冲发票的分录是
借：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应收账款等科目
借：库存商品 ，贷：主营业务成本
2022 04/17 14:39
84784978 
2022 04/17 14:42
没有做成本，只是一张发票我作废了，可系统没有作废，增值税报表中申报了，税局让我确认收入，今年做了冲红发票，这两个分录我该怎样做，老师
邹老师 
2022 04/17 14:44
你好，如果没有做成本，冲销收入的分录是
借：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应收账款等科目
84784978
2022 04/17 14:46
老师，开普通冲红发票还要申请吗
邹老师
2022 04/17 14:46
你好，是的，需要申请的
84784978
2022 04/17 14:47
那我没申请就开了，怎么办
邹老师
2022 04/17 14:48
你好，你当地开具负数发票不需要经过申请，就可以直接开具？
84784978
2022 04/17 14:48
嗯，就开了
邹老师
2022 04/17 14:49
你好，那就按你当地的操作流程开具就是了
我这边是需要申请了，税局审批了才可以开具的
84784978
2022 04/17 14:49
明天问一下税务局吗？会不会罚款
邹老师
2022 04/17 14:52
你好，个人建议是去问一下。
如果允许这样操作，是不会罚款的
84784978
2022 04/17 14:52
好的，老师，谢谢您！
84784978
2022 04/17 14:53
祝您健康平安，幸福快乐！
邹老师
2022 04/17 14:57
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
84784978
2022 04/17 15:01
老师，税局让我补交了企业所得税和滞纳金，这个怎样做分录
邹老师
2022 04/17 15:05
你好
借：应交税费—企业所得税 ，营业外支出—滞纳金， 贷：银行存款
(如果之后是不同问题，请分别提问，谢谢配合。)
84784978
2022 04/17 15:06
好的，谢谢老师
邹老师
2022 04/17 15:07
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
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