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老师麻烦问下，去年计提的工资，不发了今年如何把它冲销，去年计提计入管理费用，贷方应付职工薪酬，然后借应付职工薪酬，贷其他应付款
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您好
您写了应付职工薪酬，贷其他应付款 不是应交发放了吗
2022 04/17 14:42
84785028 
2022 04/17 14:43
没有实际发放
bamboo老师 
2022 04/17 14:44
那第二笔分录就不应该写的
借：利润分配-未分配利润 借方红字
贷：应付职工薪酬 贷方红字
借：应付只薪酬 借方红字
贷：其他应付款 贷方红字
84785028
2022 04/17 14:46
是要通过以前年度损益调整吗
bamboo老师
2022 04/17 14:47
请问单位用什么会计准则
84785028
2022 04/17 15:31
企业会计准则
84785028
2022 04/17 15:32
老师如果将工资放到其他应付款-股东，可以理解成是股东垫钱给员工发工资吗，所得税汇算清缴需要调整吗
bamboo老师
2022 04/17 15:36
可以理解成是股东垫钱给员工发工资 要有工资表明细 领款人签字 申报工资薪金个人所得税
84785028
2022 04/17 15:41
所得税汇算清缴有这些就不需要调整了是吗
bamboo老师
2022 04/17 15:41
所得税汇算清缴有这些就不需要调整 是的
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