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老师好 小规模个税手续费返还分录
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借：银行存款
贷：营业外收入——政府补助
贷：应交税费——应交增值税
2022 04/17 15:16
84785046 
2022 04/17 15:19
小规模的也交增值税？
小万老师 
2022 04/17 15:28
这个交不交。4月1日前的政策是季度不超过45万，是不用交，季末转到营业外收入就行。4月1后的政策是直接不用交，贷方就没有：应交税费——应交增值税
84785046
2022 04/17 15:39
我是说不用交增值税，这个分录还用不用做应交增值税这一项
小万老师
2022 04/17 15:47
你说的不交是直接免税还是季度不超45万的免税呢（或者说是想问4月1日前还是4月1日后的账务处理）。4月1日前后的政策不一样，4月1日前是看季度是否超过45万，这个季度不超过免的，要先记到应交税费——应交增值税，季末转到营业外收入。4月1日后是直接免税，贷方没有应交税费——应交增值税
84785046
2022 04/17 15:57
好的，谢谢！
小万老师
2022 04/17 16:02
不客气，祝生活愉快
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