00:10:00
问题已解决
老师，去年补提的前年的税金，记到了税金及附加科目，汇算清缴时需要调整吗？怎么调整？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
同学，你好。
这个做账务处理调整就行了。
这个时候是这样的补提去年的税金及附加不是要通过税金及附加科目去走，而是要通过以前年度损益调整正确的分录应该是这样，
借以前年度损益贷应交税费。
2022 04/17 15:37
星河老师 
2022 04/17 15:38
然后结转以前年度损益科目，借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整。
84784971 
2022 04/17 15:40
老师，去年的账都做完了，今年可以调整吗？
星河老师
2022 04/17 15:43
同学你好，你这是跨的两个年度调整吗？如果是跨两个年度的话，这里也是用同样的会计分录，但是要备注说明。
84784971
2022 04/17 15:43
就是这个税金不应该抵税，是不得调增啊？这样操作可以吗？
星河老师
2022 04/17 15:44
同学你好，这个如果是正常缴纳的税费，为什么不可以抵扣呢？这具体是个什么情况，可以详细说一下吗？
84784971
2022 04/17 15:51
2019年计提税金时少计提了，缴纳金额是正确的，缴纳时借应交税费贷银行存款，然后2021年发现应交税费的贷方余额与实际缴纳金额不一致，之前的会计就做了补提税金，没有通过以前年度损益调整科目做。
星河老师
2022 04/17 15:52
同学，
你这种情况是少计提了，而不是错计提了，这种情况是可以税前扣除的，不需要调整。
阅读 1991
描述你的问题，直接向老师提问
2632
意见反馈
