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老师，上期有留抵税额，本期抵扣后，没有缴纳增值税，跟附加税，需要做账务处理吗？
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你好，上期有留抵税额，本期抵扣后，没有缴纳增值税
增值税需要做相应的结转分录。
附加税不需要计提
2022 04/17 15:36
84784995 
2022 04/17 15:37
结转分录怎么做
邹老师 
2022 04/17 15:38
你好，增值税的结转分是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
84784995
2022 04/17 15:38
财务系统会自动做结转吗
邹老师
2022 04/17 15:38
你好，一般不会，需要自己录入结转的分录
84784995
2022 04/17 15:38
好的，谢谢老师
邹老师
2022 04/17 15:40
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
84784995
2022 04/17 15:44
老师，借方1个分录，贷方2分录，有点不明白
邹老师
2022 04/17 15:45
你好，请问不明白的地方具体是哪里呢
84784995
2022 04/17 15:50
借，应交税费 -应交增值税-销项税额
贷，应交增值税-进项税额，贷，应交增值税-未交增值税转出， 借方，跟贷方，金额能平吗？
邹老师
2022 04/17 15:51
你好，能平。比如销项1.5万，进项1.2万
借：应交税费—应交增值税（销项税额） 1.5万，
贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 1.2万，
应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 0.3万
分录借贷方的发生额都是1.5万啊
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