1、当月收入帐务处理；借：银行存款；贷：主营业务收入；货：应交税费-- 销项税额；2、如当月有同等进項税抵扣；帐务处理；借：主营业务成本；借：应交税费--进项税额；贷：银行存款；3、问题是当销项税额与进项税额相抵为零，当月未还需其它帐务处理吗？当进项税额大于本月销项税额时，月未还需作分录帐务处理吗？下月申报会有留底数，那帐务应如何处理?_实务

问题已解决

1、当月收入帐务处理；借：银行存款；贷：主营业务收入；货：应交税费-- 销项税额；2、如当月有同等进項税抵扣；帐务处理；借：主营业务成本；借：应交税费--进项税额；贷：银行存款；3、问题是当销项税额与进项税额相抵为零，当月未还需其它帐务处理吗？当进项税额大于本月销项税额时，月未还需作分录帐务处理吗？下月申报会有留底数，那帐务应如何处理?

84784984| 提问时间：2017 04/15 20:29

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84784984

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王老师您好！您的回答是当有留底数时是可做也可不做，那我年终未，应交增值税--销项税额贷方余额会大于借方该科目余额，我是用友软件做帐，我是否不用管软件会自动结转余额到下年。那我的问题是我的贷方应交增值税--销项税额不是一直有余额，贷方余额岂不是表示会有欠税。我该如何是好

2017 04/15 21:31

84784984

2017 04/15 21:41

软件不会自动结转，必须手工结转对吗？

王雁鸣老师

2017 04/15 20:52

您好，当销项税额与进项税额相抵为零，当月未可以不需其它帐务处理了。当进项税额大于本月销项税额时，月未可以作分录帐务处理，也可以不做。下月申报会有留底数，那帐务处理也是可做，可不做。如果要做，都按如下分录做。结转增值税分录，借：应交税费-应交增值税-销项，贷：应交税费-应交增值税-进项，应交税费-应交增值税-已交税金，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税。

王雁鸣老师

2017 04/15 21:33

您好，年底可以结转一次，按我上面的结转分录处理。

王雁鸣老师

2017 04/15 21:43

您好，是的，但是可以设置自动结转凭证的。