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你好，上个月款也预付，本月收到货，但供应商增值税专票未到的会计分录怎么写？我上月预付时是借：预付账款--供应商 贷：银行存款， 本月该怎么写分录。
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借库存商品贷应付账款暂估。
2022 04/17 17:37
84785030 
2022 04/17 17:46
库存商品后面要加暂估二级科目吗？贷方为什么不是预付账款---供应商？
郭老师 
2022 04/17 17:53
你好
按不含税的暂估的
不考虑增值税
84785030
2022 04/17 19:38
不考虑增值税我知道，就是不明白 库存商品后面是否要加 暂估 这个二级科目吗？贷方为什么是应付账款--暂估，而不是预付账款---供应商？
郭老师
2022 04/17 19:45
加不加都可以的，暂估的时候不用做预付账款，做到应付账款就可以的。
84785030
2022 04/17 20:05
我上月预付时是借：预付账款--供应商 ，请问为什么暂估不用继续延用 预付账款---供应商， 而用另一个科目应付账款呢？
郭老师
2022 04/17 20:13
如果做到预付账款里面的话，你看不出是暂估的哪一部分吧。你想看暂估的话，看应付账款暂估不就可以啦。
84785030
2022 04/17 21:02
好的好的，谢谢啦。
郭老师
2022 04/17 21:04
不用客气
周末愉快
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