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某啤酒厂生产甲、乙两种啤酒,8月销售如下:(1)销售甲啤酒500吨,每吨不含税售价3400元;收取包装物押金28000元,酒厂餐厅使用6吨;(2)销售乙啤酒800吨,每吨不含税售价2500元;随同啤酒出售的包装物不含税价格170000元;(3)收取包装物押金10000元,没收逾期包装物押金46800元;(4)将特制啤酒20吨赞助啤酒节,无同类产品售价,每吨成本4000元。要求:计算啤酒厂本月应交的消费税和增值税。

84784974| 提问时间:2022 04/17 17:52
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暖暖老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
业务1应交增值税 3400*500*0.13=221000 应交消费税500*250=125000
2022 04/17 18:19
暖暖老师
2022 04/17 18:20
业务2应交增值税是 (800*2500+170000)*0.13=282100@ 应交消费税500*250=125000
暖暖老师
2022 04/17 18:21
业务3应交增值税是46800/1.13*0.13=5384.07 业务4应交增值税4000*20*1.1*0.13=11440 应交消费税20*250=5000
暖暖老师
2022 04/17 18:21
第一个错了 业务1应交增值税 3400*506*0.13=223652 应交消费税506*250=126500
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