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1月份认证的发票有去年6月的空调发票，怎么做账？计提折旧从去年开发票的时间开始折旧吗
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同学您好，一般是红字冲回错误的，蓝字记正确的借：固定资产，应交税金-应交增值税(进项税额）贷：银行存款，借：以前年度损益调整-XXX费用相关科目，贷：相关科目，借：应交税金-应交所得税，贷：以前年度损益调整-所得税费用
借：未分配利润贷：以前年度损益调整-XXX费用
2022 04/17 18:59
84784987 
2022 04/17 19:10
1月份才把那个空调的发票拿回来，还有一堆去年的发票，都去年并未有入账的，汇算清缴已经出了。还要做以前年度损益调整吗
易 老师 
2022 04/17 19:13
你金额不大的话可以记到当期，金额较大的话一般都是要通过以前年度损益调整
84784987
2022 04/17 19:27
费用票的话去年加起来有2万左右。那12月的成本票也是1月份认证的，之前没有做暂估的，直接计入当期还是要入以前年度损益？
易 老师
2022 04/17 19:51
金额不大的也可简化处理一次性记损益
84784987
2022 04/17 20:20
12月份的成本票一月份认证的有几十万呢。还有那个费用票可以一次性计算进入以前损益调整吗
易 老师
2022 04/17 20:32
那还是走损益调整处理
84784987
2022 04/17 20:38
您说的是成本及费用都是走损益调整吗？
易 老师
2022 04/17 20:39
是的可以全部走损益调整科目的
84784987
2022 04/18 10:03
成本那里的几十万涉及到进项税，那么分录应该怎么做呢
易 老师
2022 04/18 11:25
借：固定资产，应交税金-应交增值税(进项税额）贷：银行存款，借：以前年度损益调整-XXX费用相关科目，贷：相关科目，借：应交税金-应交所得税，贷：以前年度损益调整-所得税费用
借：未分配利润贷：以前年度损益调整-XXX费用
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