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问题已解决
老师，我们是小企业，2020年有张发票我作废了，可系统没有作废，反应到增值税报表中申报了，税也交了，可我没做账，今年税局让我确认这个收入，也开了红字发票冲红，那我怎样做分录，是做两笔分录吗？
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借应收账款
贷利润分配未分配利润
应交税费应交增值税，
然后再做一个相反的借利润分配，未分配利润
应交税费应交增值税
贷应收账款
2022 04/17 20:49
84784978 
2022 04/17 20:51
老师，还有一笔预交增值税和附加税，税金已交，没有计提附加税，也是2020年度的，我怎样调整
郭老师 
2022 04/17 20:53
借利润分配未分配利润贷应交税费附加税，你是一般纳税人嘛，如果是的话，增值税借应交税费，应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税，这些都是集体的。
84784978
2022 04/17 20:55
老师，我是小规模纳税人
郭老师
2022 04/17 20:58
增值税的不用做计提
确认收入的时候，价税已经分开了，你缴纳的时候直接做借应交税费，贷银行存款就可以了。
84784978
2022 04/17 21:03
老师，我是小规模，2020年预交的附加税我没有计提，可税金已交，怎样调整
郭老师
2022 04/17 21:05
借利润分配未分配利润贷应交税费附加税，
84784978
2022 04/17 21:09
老师，不用以前年度损益调整科目吗
郭老师
2022 04/17 21:18
你好
你是企业会计准则做帐的吗
84784978
2022 04/17 21:18
小企业会计准则
郭老师
2022 04/17 21:20
那就不需要
安我写的就可以
84784978
2022 04/17 21:22
那需要调整报表吗
84784978
2022 04/17 21:27
老师，还有个问题，2020年有60元钱银行利息收入我做到贷方了，利润报表中没反应出来，怎样调整
郭老师
2022 04/17 21:35
财务报不修改
纳税调整明细表
30兰填写税收金额
郭老师
2022 04/17 21:36
调整不了
得反结账修改
84784978
2022 04/17 21:38
那就不管报表了是吧？老师
郭老师
2022 04/17 21:39
你好
对的
是的是的。
84784978
2022 04/17 21:40
好的，谢谢老师！
郭老师
2022 04/17 21:45
不用客气，工作愉快。
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