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问题已解决
题目如下图所示，希望给出详细步骤
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
收到，老师正在整理与计算。
2022 04/18 09:58
文文老师 
2022 04/18 10:11
老师现在做解析如下：
文文老师
2022 04/18 10:12
业务1
会计法上，19年计提折旧=600000*2/10=120000元
文文老师
2022 04/18 10:14
固定资产账面价值=6000000-1200000=4800000元
文文老师
2022 04/18 10:14
更正下，折旧计算出错了，少写了个0，更正为19年计提折旧=6000000*2/10=1200000元
文文老师
2022 04/18 10:15
税法上，计提折旧=6000000*1/10=600000元
文文老师
2022 04/18 10:16
税法上，固定资产计税基础=6000000-600000=5400000元
文文老师
2022 04/18 10:17
计税基础大于账面价值，产生可抵扣暂时性差异 600000元
文文老师
2022 04/18 10:17
确认递延所得税资产=600000*25%=150000元
文文老师
2022 04/18 10:20
业务2
捐赠现金，不能税前扣除，要全额调增
文文老师
2022 04/18 10:20
业务3
形成费用化金额=5000000-3000000=2000000元
文文老师
2022 04/18 10:21
可加计扣除金额2000000*75%=1500000元
文文老师
2022 04/18 10:22
业务4
环保罚款，不能税前扣除，应调增
文文老师
2022 04/18 10:22
业务5
存货跌价准备，形成可抵扣性暂时性差异
文文老师
2022 04/18 10:23
确认递延所得税资产=300000*25%=75000元
文文老师
2022 04/18 10:25
计算（1）
2019年应纳税所得额=12000000+600000+2000000-1500000+1000000+300000=14400000元
文文老师
2022 04/18 10:26
2019年交交企业所得税=14400000*25%=3600000元
文文老师
2022 04/18 10:27
（2）
借：递延所得税资产 225000
贷：所得税费用 225000
文文老师
2022 04/18 10:28
递延所得税资产金额由业务1与业务5相加得到
文文老师
2022 04/18 10:28
递延所得税资产金额=150000+75000=225000元
文文老师
2022 04/18 10:30
（3）
借：所得税费用 3375000
借：递延所得税资产 225000
贷：应交税费-企业所得税 3600000
文文老师
2022 04/18 10:32
利润表中应确认的所得税费用为 3600000-225000=3375000元
文文老师
2022 04/18 10:32
以上解析完毕，供参考！
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