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问题已解决
请问老师，我公司提供技术服务，我把技术人员的社保工资、仪器设备的折旧、技术人员私车公用的租赁费、差旅费都记入了主营业务成本的科目，月末结转怎么做会计分录呢
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您好
借：本年利润
贷：主营业务成本
应该先在劳务成本科目归集成本 等确认收入后 把劳务成本结转到主营业务成本科目 不是发生的时候就计入主营业务成本科目的
2022 04/17 22:20
bamboo老师 
2022 04/17 22:31
比如发生工资
借：劳务成本
贷：应付职工薪酬
确认收入后
借：主营业务成本
贷：劳务成本
您当月有收入还可以 计入了主营业务成本科目 跟收入匹配 如果当月没有收入您计入了主营业务成本科目 没有收入 就不匹配了
bamboo老师
2022 04/17 22:39
嗯 应该按我说的那样处理
劳务成本下设置二级科目就好了
bamboo老师
2022 04/18 06:48
不客气哈 欢迎有疑问继续提问
84784968 
2022 04/17 22:29
老师我没太懂，劳务成本归集成本是什么意思，我公司本月就一笔收入已经开了票确认了收入
84784968
2022 04/17 22:39
那我这个月没有用劳务成本的科目，主营业务成本科目设置了好几个二级明细，技术人员产生的工资差旅费汽车租赁费全部直接计入了主营业务成本，这样做是不是不对
84784968
2022 04/17 22:45
谢谢老师，这么晚打扰了❤️
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