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问题已解决
老师好，对于不合规发票调增，打个比方，没来发票的专票，100万，这个调增是价税合计100万吗
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同学你好，你写一下你当时入账时的分录，老师帮你分析
2022 04/18 05:45
84784975 
2022 04/18 05:59
借原材料100贷暂估应付款100
Flower--老师 
2022 04/18 06:09
好的。如果这笔暂估的原材料已经结转到营业成本中了，则需要按照100纳税调增，如果没有结转，则不需要调整。
84784975
2022 04/18 06:47
老师你好，我都没真正做过账，因为不知道从哪看有有没有结转到营业成本，单纯看分录借主营业成本
贷库存商品
还得从材料查询了，库里假如有50，用了80，这里肯定算了暂估30，那怎么调，调30吗
Flower--老师
2022 04/18 07:54
你根据原材料的明细账结合出库记录看其是否领用转为库存商品，然后根据库存商品明细账结合库存商品出库记录看结转的该库存商品有没有销售出去。或者你直接问材料管理员和库管，询问这笔材料的使用情况。只有销售出去了才会影响主营业务成本才需要纳税调增。
84784975
2022 04/18 08:21
好的谢谢老师
Flower--老师
2022 04/18 09:03
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！希望对老师的答复及时予以评价，谢谢。
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