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去年暂估了一笔费用但是没取得发票，今年该怎么调整会计上用以前损益调整，税务上直接汇算清缴调增吗
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这个是实际的业务，不需要做账的，只需要纳税调增就可以的。
2022 04/18 08:03
84785016 
2022 04/18 08:05
如果不是实际业务呢
郭老师 
2022 04/18 08:05
不是实际的业务需要调整，需要企业会计准则借其他应付款贷利润分配未分配利润。
84785016
2022 04/18 08:05
只是为了晚点交所得税暂估的
郭老师
2022 04/18 08:05
小企业会计准则刚才打错了。
84785016
2022 04/18 08:06
费用科目要用其他应付款吗
郭老师
2022 04/18 08:14
你好，当时你暂估的分录怎么做的？借管理费用贷其他应付款不是这么做的吗？
84785016
2022 04/18 08:16
是借管理费用，贷应付账款
郭老师
2022 04/18 08:20
借应付账款贷利润分配未分配利润
84785016
2022 04/18 08:20
直接做吗不用过以前年度所以调整得吗
郭老师
2022 04/18 08:21
你好，你是企业会计准则做账吗？
84785016
2022 04/18 08:21
小企业会计准则
郭老师
2022 04/18 08:21
那就用不到一切年度损益调整。
郭老师
2022 04/18 08:22
用不到以前年度损益调整的
84785016
2022 04/18 08:23
直接调整的话，未分配利润会提现在今年的报表上，用以前年度所以是直接改未分配利润期初数吗
郭老师
2022 04/18 08:26
对的是的，是这么做的也可以不用修改期初
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