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老师你好！去年的所得税费用计提多40万了，反冲分录怎么做？
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借应交税费企业所得税
贷利润分配未分配利润
2022 04/18 08:22
84784949 
2022 04/18 08:24
去年计提的时候是借所得税费用，贷应交税费～企业所得税哦？
郭老师 
2022 04/18 08:25
你好，跨年了，借应交税费企业所得税，但利润分配未分配利润。
84784949
2022 04/18 08:30
好的，老师再请问下汇算清缴的A105080表的第3列累计折旧看科目余额表的累计贷方余额还是本期贷方发生额？
郭老师
2022 04/18 08:30
你好，累计折旧贷方余额。
84784949
2022 04/18 08:48
因为累计折旧有本期贷方发生金额，累计贷方金额，期末余额。汇算清缴的A105080的第三列填的是哪个？
郭老师
2022 04/18 08:49
固定资产一共计提的折旧金额，看你累计折旧的余额就可以的，这个就是从购买到现在一共计提的金额。
84784949
2022 04/18 08:50
但是汇算清缴第三列不是要求填累计到现在的折旧金额的吗？
郭老师
2022 04/18 08:51
哦对的似的，那累计折旧它不是累计的金额吗。
84784949
2022 04/18 08:54
你帮忙看下我的机械设备填的是累计贷方发生还是期末余额？
郭老师
2022 04/18 08:55
你好看余额就可以的。
郭老师
2022 04/18 08:55
拟处置的固定资产，这里不需要填写。
84784949
2022 04/18 08:58
填表说明，你确定就是填期末余额？
郭老师
2022 04/18 08:59
你好
累计折旧，比如你去年一月份是100，然后每个月都是100，那你今年一月份也是100，他的余额一定是100乘以13，是这么理解的吧。
郭老师
2022 04/18 09:00
你再好好算一下，是不是这么做
他每个月的累计和你的余额一定是相等的，除非new中加处置的固定资产，这种不一致处置的固定资产，如果有发票的，这里就不用填写了，所以你只看现有的固定资产就可以的。
84784949
2022 04/18 09:13
是的，本期贷方发生额和累计贷方额是一致的，那如果固定资产办公设备是填在第三行还是7行？
郭老师
2022 04/18 09:15
能截图看一下吗？具体的哪一行记不住。
84784949
2022 04/18 09:35
办公设备看下填哪行？
郭老师
2022 04/18 09:39
生产经营用的工具、器具
电脑，打印机的电子设备。
84784949
2022 04/18 09:43
就是第4行是吗？办公设备
郭老师
2022 04/18 09:47
对的是的，是这么做的。
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