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你好老师！麻烦问下是必须得报完企业所得税年报才可以报季报吗？不然弥补不了去年的亏损吗？我是沈阳这边的
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你好，这个不一定，你最好问下，你税务局那边大部分是汇算清交期内不允许弥补亏损，汇算清缴，也就是五月底结束之后才可以弥补亏损。
2022 04/18 08:53
84784995 
2022 04/18 09:06
我感觉也是这样的，汇算清缴期到5月底呢？即使第一季度弥补不了去年的亏损第二季度也能弥补对吗？老师，这只是个时间差的问题可以这样理解吧？总之不能不让弥补对吗
郭老师 
2022 04/18 09:07
是的是的，是这么理解的。
84784995
2022 04/18 09:12
老师，小型微利企业可以不填写收入、成本、期间费用3个明细表不？
郭老师
2022 04/18 09:15
小型微利企业不需要填写的。直接在主表里面做就行。
84784995
2022 04/18 09:18
主表能直接填写对吗老师？那有的说小型微利企业也必须填写这几个表，不填写影响其他表呢？
郭老师
2022 04/18 09:21
哦对的是的。主表纳税调整明细表、职工薪酬明细表、固定资产折旧明细表、小型微利企业减免明细表、弥补亏损明细表。
郭老师
2022 04/18 09:21
不影响的，其他的都不影响。
84784995
2022 04/18 21:48
谢谢老师！如果我第一季度企业所得税还是亏损，实际先报年报还是季报都无所谓了对吗？
郭老师
2022 04/18 21:49
对的是的是这么做。
84784995
2022 04/18 21:50
嗯，老师，所得税汇算依据主要是科目余额表吗？还有其他看什么账
郭老师
2022 04/18 21:59
看利润表的利润总额
有亏损的，需要减去亏损
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