免费问答

您好，1、计提工资、社保时。 借：生产成本、制造费用、管理费用、销售费用等-工资，生产成本、制造费用、管理费用、销售费用等-住房公积金，生产成本、制造费用、管理费用、销售费用等-社保。 贷：应付职工薪酬-工资应付职工薪酬-住房公积金（企业承担部分），应付职工薪酬-社保（企业承担部分）； 2、发放工资时。 借：应付职工薪酬-工资。 贷：银行存款其他应付款-社保（个人承担部分），其他应付款-住房公积金（个人负担部分），应交税费-应交个人所得税； 3、缴纳社保和申报个税 借：应交税费-应交个人所得税，应付职工薪酬-住房公积金（企业承担部分），应付职工薪酬-社保（企业承担部分），其他应付款-住房公积金（个人负担部分），其他应付款-社保（个人承担部分）。 贷：银行存款。