00:10:00
问题已解决
老师您好，4月工资应该发5000实际发放了5500，多发了500元，下个月要扣回来，怎么做分录？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
借应付职工薪酬，工资贷，银行存款，下一个月收回来，做相反的就可以的。
2022 04/18 10:22
84784996 
2022 04/18 10:23
不要不需要计提了吗
郭老师 
2022 04/18 10:25
你好，计提就不用多计提了。
84784996
2022 04/18 10:49
计提 借：管理费用—工资5000
贷：应付工资薪酬5000
实际发放 借：应付工资薪酬5000
应付工资薪酬500
贷：银行存款5500
郭老师
2022 04/18 10:53
可以的，可以这么做。
84784996
2022 04/18 11:00
不需要走其他应收款吗?
郭老师
2022 04/18 11:13
好，不用的，不用走其他应收款。
84784996
2022 04/18 11:17
下个月怎么做分录?
郭老师
2022 04/18 11:23
借银行存款贷应付职工薪酬500。
84784996
2022 04/18 11:24
银行存款怎么会有增加呢?
郭老师
2022 04/18 11:27
下个月扣回来没有返回来吗？如果没有的话，下个月给他少发500，本来应该发5000的话，现在只需要发四千五就可以的，借应付职工薪酬工资，4500贷银行存款。
84784996
2022 04/18 11:29
如果这样,那上个月多发的也应该计提吧?
郭老师
2022 04/18 11:34
不需要的，因为企业所得税根据权责发生制来，它属于这个月的，你在这个月正常计提不就可以啦，只不过是少发500块钱。
阅读 170
描述你的问题，直接向老师提问
260
意见反馈
