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还未做汇算清缴，发现2021年的房租费少分摊了，要怎么处理？
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你好，相应补做摊销处理
2022 04/18 10:30
84784991 
2022 04/18 10:31
我们用的是小企业会计准则，分录是不是就做 借：利润分配-未分配利润 贷：预付账款-房租费
邹老师 
2022 04/18 10:40
你好，是的，是这样的
84784991
2022 04/18 10:41
那我报年度财务报表的时侯要怎么报？按调整之前的报还是调整之后的报？
邹老师
2022 04/18 10:49
你好，按调整之后的数据填写
84784991
2022 04/18 10:51
要如何填写啊？调整后改变的是22年的财务报表？比如预付账款这块是在22年的报表上体现减少了
邹老师
2022 04/18 10:57
你好
比如预付账款之前余额是10万，补摊销了1万，就按9万填写
费用之前是5万，补摊销了1万，就按6万填写
84784991
2022 04/18 10:58
这样跟之前报第四季度的报表会不一样，不影响吗？
邹老师
2022 04/18 11:05
你好，之前报第四季度的报表，需要做相应的更正
84784991
2022 04/18 11:06
报表要更正，季度企业所得税也得更正了是吧？
邹老师
2022 04/18 11:12
你好，是的，是这样的
84784991
2022 04/18 11:14
那也可以直接反结账去12月份里直接补提吧？
邹老师
2022 04/18 11:20
你好，你单位的软件支持跨年反结账吗？
84784991
2022 04/18 11:20
软件是支持的
邹老师
2022 04/18 11:24
你好，那就可以这样处理
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