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问题已解决
我是个体户，去年不用做账，今年需要做账，去年向别人借了20万，今年把20万从银行还掉了，那我怎么做分录，如果直接其他应付款，那不是一直会挂在那里了吗
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你好，分录请参考
借：银行存款
贷：其他应付款
还款
借：其他应付款
贷：银行存款
2022 04/18 10:34
84785045 
2022 04/18 10:36
去年借的款，银行账在去年就发生了，可是税务报税是今年才开始报的，所以银行账也是从今年开始做的，那怎么办
84785045
2022 04/18 10:37
如果做借其他应付款，那岂不是永远都不平了吗
84785045
2022 04/18 10:49
请老师回答一下我的问题，有点着急
小宝老师 
2022 04/18 10:55
不是呀， 你的描述不是说今年把20万归还了吗，然后就可以冲账了
84785045
2022 04/18 10:57
去年的帐没有做，是今年 开始做帐的，因为个体户以前不用做帐的，今年 才开始做的，钱是去年借的，那个人直接打进我公司的公户里了，
小宝老师
2022 04/18 10:58
那你就直接从去年补计吧，要不账务没有顺延余额都不对
84785045
2022 04/18 10:59
那我去年的帐都要补了吗，还是说只要补这一笔就可以了？
小宝老师
2022 04/18 11:03
都补的话你的资料齐全可以，如果资料不足，建议你按照银行流程记账，保证银行余额准确
84785045
2022 04/18 11:05
去年我公司开出去的票，今年 收到货款了，那我怎么做分录，如果做借应收帐款的话，那启不是一直挂帐了，
小宝老师
2022 04/18 11:06
开票
借应收
贷收入和增值税
没收钱才会一直挂账，收了钱就可以冲销
84785045
2022 04/18 11:07
票是去年开的，去年开的票，不用做帐的，今年 开的才需要做帐，
小宝老师
2022 04/18 11:08
你不是要补去年的吗，都要对应起来的呢
84785045
2022 04/18 11:09
如果补了收入，那我成本不够了，不是要交很多所得税了吗
小宝老师
2022 04/18 11:12
这个要据实核算，合理避税，如果恶意增加费用，可能会少交所得税，但是存在税务风险，请知晓
84785045
2022 04/18 11:13
所以需要老师的指点，我到底该怎么做，去年开出去的票有点多的
小宝老师
2022 04/18 11:14
老师不会叫你去偷税漏税的了呀，建议你还是据实账务处理，依法纳税
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