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您好老师，上年末预估成本预估多了，汇算清缴应该怎么调整？具体分录怎么做？
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你好，你上年末预估成本的分录是？
2022 04/18 10:42
84784960 
2022 04/18 10:44
借主营业务成本，贷应付账款
邹老师 
2022 04/18 10:54
你好，那现在冲销的分录就是
借：应付账款，贷：以前年度损益调整—主营业务成本
84784960
2022 04/18 13:47
您好老师贷方：以前年度损益-主营业务成本是调整全部预估的还是调整差额部分？
邹老师
2022 04/18 13:48
你好，只需要调整差额部分
84784960
2022 04/18 13:57
您好老师，现在还有以前年度损益调整这个科目吗？
邹老师
2022 04/18 13:57
你好，有的，有这个科目的
84784960
2022 04/18 13:59
小企业会计准则是不是没有了
邹老师
2022 04/18 14:02
你好，小企业会计准则没有这个科目，跨年损益事项通过 利润分配—未分配利润 科目核算
84784960
2022 04/18 14:11
您好老师那我做完分录直接调整到2022年的未分配利润里了，2021年还需要交所得税吗？
邹老师
2022 04/18 14:12
你好，2021年是否需要缴纳所得税，需要看账面情况才知道的
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