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老师，我们公司出租办公楼，合同是每月的20日交下个月的租金，合同是23000一个月，但是老板每月给对方减租20000元一个月，可以对方3月才交2月租金，至今还没把3、4、5月的租金交上，那我要怎么做账？
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没有收上来，你还是要按月确认租金收入及销项税的
2022 04/18 12:01
84784973 
2022 04/18 12:02
那我三月份账怎么出分录？没收到租金。
辜老师 
2022 04/18 12:20
借，应收账款，贷，主营业务收入，应交税费应交增值税销项税
84784973
2022 04/18 13:17
老师，我3月才收2月的租金，我3月才做分录是：借：银行存款 贷：其他业务收入 贷：应交税费-简易计税
那我3月没收租金也要做：借：应收账款 -某某公司 贷：其他业务收入 贷：应交税费-简易计税？
辜老师
2022 04/18 13:56
2月就要确认2月的租金收入的
84784973
2022 04/18 13:58
老师，我二月没有确认收入，那改怎么做了？我3月收到2月租金才做的分录确认2月收入
辜老师
2022 04/18 13:59
那你3月就相当于要确认两个月的收入了
84784973
2022 04/18 14:02
我3月就得做：借：银行存款 贷：其他业务收入 贷：应交税费-简易计税
这是收到2月租金
然后还得做一笔是欠3月租金的 借：应收账款-某某公司 贷：其他业务收入 贷：应交税费-简易计税
是这样吗？
84784973
2022 04/18 14:25
老师，我3月做以上分录对吗？
辜老师
2022 04/18 15:21
是的，是这样账务处理的
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