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或者是你把原来的暂估红冲掉，然后再重新做账，嗯做的话应该是借应付账款贷，以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配，未分配利润。

然后再根据你的发票重新入账。

可是我已经把凭证都装订了，那到5月才做的话不是会影响到这个季度的利润吗

嗯，如果你第一季度有利润是正数的话，那会影响。

如果说你确定你这些发票都能到的话，也可以按照我刚才说的那个方法。

明白，那老师，我现在把3月前取得的发票入账了，也可以放到5月一起入账对不，那我3月取得部分入账，那我的账务处理是：1.红冲之前暂估借管理费用-50 贷 应付账款 -50；然后按照取得发票20万入账，入账完之后再做2笔分录，借 应付账款20 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整20 贷利润分配-未分配利润，对吧，然后我5月取得剩下的发票入账的话也是按照这样做，是这样吗老师

嗯，跨年的话是这样，但是跨月的话，就是说在一年内内你就不需要用以前年度的损益调整。

明白，那一年内的话就直接冲红重新入账就可以了对吧

对的，就是这个意思，很棒。

老师，还有就是我暂估50，现在取得是20，能不能只冲20，剩下的5月再冲30

哦对，就是这个意思哈。

老师，最后一个问题，您帮我看看这两个图片做的对不对

那个第二个凭证的是借利润分配未分配利润，因为跨年。

不是不是，第一张是去年冲红的，第二张是冲红部分的分录，是这样做吧？

我想问的是冲红这张，去年暂估10万，冲红5万

哦，我说的就是红冲的那一张，就是第二个凭证，你不能用主营业务成本，成本直接体现出来，你应该换个科目，因为跨年。

啊，那就是直接 用利润分配去做，不用红冲原来的凭证吗？

嗯，也是，红冲只是用利润分配去代替了准业务成本。

老师，您能从冲红的分录到调整的分录做一下给我吗，好像我又晕了

修改一个，借利润分配未分配利润，负数贷应付账款暂估。负数

明白了，谢谢老师耐心讲解

祝您生活愉快，开心快乐