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老师您好！4月缴纳第一季企业所得税，月底需要结转吗？
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你好，计提的时候，才需要结转到本年利润科目
缴纳的时候，不需要结转
2022 04/18 14:44
84785026 
2022 04/18 14:50
不结转，资产负债表上是负数，对吗？谢谢老师
邹老师 
2022 04/18 14:53
你好
3月份计提的时候，借：所得税费用 ，贷：应交税费—企业所得税
4月份缴纳的时候，借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
请问哪里是负数了呢
84785026
2022 04/18 14:55
老师3月我没有计提，是4月初直接缴纳的
84785026
2022 04/18 14:57
4月份我直接缴纳，借应交税费—企业所得税，贷银行存款
84785026
2022 04/18 14:59
因为之前是核定没做帐，现在是查帐才记帐
邹老师
2022 04/18 15:07
你好，那需要在缴纳之前做一笔计提分录才是啊
84785026
2022 04/18 15:18
老师，接你说的分录，月底还要结转到本年利润吗？谢谢老师
邹老师
2022 04/18 15:21
你好，需要把所得税费用，结转到本年利润的
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