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汇算清缴的资产平均值怎么算出来的呀？
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季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2
全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4
年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标
2022 04/18 15:06
84784999 
2022 04/18 15:26
但是每个季度所得税申报表后面有个资产季度平均值，那个值第一个季度我按这个算是对的，但是到了后面几个季度我算的和那个表上的平均值不一样
郭老师 
2022 04/18 15:28
你好
平时的季度初和季度末填写的正确吗？
84784999
2022 04/18 15:30
正确的，但是最后一个月，十二月份我们有很多留底，所以负债是负数，但是呢我没有加到资产里不知道有没有影响啊？
郭老师
2022 04/18 15:32
应该不是这个影响的，你看一下第四季度预缴申报表里面的主表的平均数据是正确的吗？
84784999
2022 04/18 15:36
第一季度是期初1140 期末1061季度平均值是1100.5这个对的，第二季度期初1061期末1086表上平均值是1087，三季度期初1086.期末1057.表上平均值是1081.83.四季度期初1057.期末1120，平均值是1083.5
84784999
2022 04/18 15:36
我只有第一季度算的和表上的一致
郭老师
2022 04/18 15:38
好，那也就是你嫉妒预缴的时候就申报错吧。
84784999
2022 04/18 15:43
预填就是填的我写的这个数值呀
郭老师
2022 04/18 15:45
你好，截图你第四季度所得税申报表主表。
84784999
2022 04/18 15:53
截图发过来一直没有反应
郭老师
2022 04/18 15:55
你好，用的手机还是电脑？
84784999
2022 04/18 15:58
我知道了，最后这个季度平均值就是全年平均值，我按你的公式算，二，三，四季度季度平均值不对，但是最后一个季度的季度平均值就是全年平均值
84784999
2022 04/18 15:58
但是那个资产总额我需要把负债的负数的数值重分类到资产里去吗
郭老师
2022 04/18 16:00
对的是的，需要重分类的。
84784999
2022 04/18 16:03
但是我预缴的时候填写的是没有重分类的
84784999
2022 04/18 16:04
那个资产总额就要改一下吗
郭老师
2022 04/18 16:06
你好，不用修改的，今年你到时候有重分类的修改一下就可以了。
84784999
2022 04/18 16:06
重分类到哪里去呢
郭老师
2022 04/18 16:08
靠具体的是哪一个科目？
郭老师
2022 04/18 16:08
如果是预付账款的话，你放到应付账款里面，
应收账款的话，放到预收账款里面。
84784999
2022 04/18 16:14
留底的税费
84784999
2022 04/18 16:15
汇算清缴的时候那我按12月份重分类后的数字再重新算季度平均值吗
郭老师
2022 04/18 16:19
放到其他流动资产里面的。
郭老师
2022 04/18 16:19
期初的不用修改啦，你只需改期末的不可以吗？你别让他不一致啊，不一致的会提示的他有风险的，你前后的一致起来，你之前怎么申报的？提出就别修改啦，现在只修改期末的就行。
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