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六税两费退回来的税款，分录怎么做？
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借银行存款。贷营业外收入。
2022 04/18 15:12
84785043 
2022 04/18 16:20
之前借：税金及附加10，银行存款10，现在退回5，借银行存款5，贷营业外收入5，那么我的税金及附加并没有体现少了5，此时是不是还应该有一笔分离？
玲老师 
2022 04/18 16:23
因为转到营业外收入了。
如果你想减少，就冲原来计提和交税的分录，结果是一样的。
84785043
2022 04/18 16:32
之前就一笔分录，借：税金及附加 贷：银行存款
玲老师
2022 04/18 16:34
你想红冲把计提的那一笔也红冲了。不然科目不平。
84785043
2022 04/18 16:35
如果不冲，季报填的税金及附加是没减的，已上报。那么下个季度还是没冲的金额列示，但实质已减半了。这个怎么体现呢，
84785043
2022 04/18 16:36
我没有计提
玲老师
2022 04/18 16:39
没计提就直接做交款的相反分录。
84785043
2022 04/18 16:41
借：银行存款 贷营业外收入 之后借：营业外收入贷 ：税金及附加
玲老师
2022 04/18 16:42
。如果你想用营业外收入，后面是结转营业外收入。到本年利润科目。
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