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所得税汇算清缴时，A105050职工薪酬只出及纳税调整明细表里面的工资，是指管理费用-工资，还是指应付职工薪酬里面的工资？还是管理费用-工资金额+工程施工-人工费的合计数呢？ 那A105000纳税调整项目明细表里面的工资金额是根据A105050职工薪酬支出明细表的金额自动填写的？
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应付职工薪酬里面的工资、
管理费用加上工程施工的合计
对的。
2022 04/18 15:24
84784950 
2022 04/18 15:29
就直接看应付职工薪酬科目里面的金额？
84784950
2022 04/18 15:29
看应付职工薪酬里面的贷方余额还是借方余额呢？
郭老师 
2022 04/18 15:33
哦，对的是的。应付职工薪酬账载金额看贷方发生额合计实际金额和税收金额看借方发生额合计。
84784950
2022 04/18 15:36
就是直接根据应付职工薪酬里面的借方金额看出实际发生了多少人员的工资嘛？
郭老师
2022 04/18 15:38
六号对的是的可以看出来的。
84784950
2022 04/18 15:40
那福利费是看那个科目来填写呢？
郭老师
2022 04/18 15:42
应付职工薪酬福利费二级科目，看这个账载金额看账上贷方发生额合计
实际金额看应付职工薪酬借方发生额合计。
84784950
2022 04/18 15:45
怎么管理费用--福利费科目金额比应付职工薪酬-福利费金额大呢？是因为发生福利费时、直接通过管理费用-福利费直接计入了，没有计提的原因？
84784950
2022 04/18 15:47
如果A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表的工资的金额大于主表上面的管理费用科目的金额，不影响申报数据?或者不应该报表异常，操作不准确？
郭老师
2022 04/18 15:47
什么原因比他大？你看下你的应付职工薪酬有余额吗？
84784950
2022 04/18 15:50
麻烦老师看一下，图片中的应付职工薪酬-福利费、管理费用-福利费科目的金额
84784950
2022 04/18 15:51
应该根据那个金额填写企业所得税汇算清缴时的福利费呢？
郭老师
2022 04/18 15:53
我们一共这些福利费吗？如果是的话，看第一个表格里面本年累计最后一行的就行。
84784950
2022 04/18 16:15
如果图二、图三的金额大于图一管理费用的金额不影响申报和税务异常？
郭老师
2022 04/18 16:18
你好，第一个图片应该大于后面那两个。
84784950
2022 04/18 16:19
但是第一张图片管理费用的金额不包含工程施工-人工费啊，怎么能大于它呢？
郭老师
2022 04/18 16:21
你好，如果有工程施工的，这就没法比较了。
84784950
2022 04/18 16:23
那就还是只有直接填写了，第一张图片金额比第二张、第三张图片小咯
郭老师
2022 04/18 16:29
你好，这个没有关系的，不用比较大小
也不知道你的工程施工发生额是多少，你的管理费用的发生额又是多少？
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