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麻烦问下老师5年的服务费怎么入账及分摊
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您好！请问你们是付款方吗？
2022 04/18 15:26
84784966 
2022 04/18 15:27
是的老师
韦老师 
2022 04/18 15:30
借：长期待摊费用
贷：银行存款
借：管理费用
贷：长期待摊费用
84784966
2022 04/18 15:32
如果计入预付账款呢？
韦老师
2022 04/18 15:34
这个不应该计入预付账款哦
84784966
2022 04/18 15:35
那我之前计入了预付账款，后面通过预付账款摊销的，现在怎么处理呢？
韦老师
2022 04/18 15:38
请问你之前做的完整分录？
84784966
2022 04/18 15:42
借预付账款贷银行存款借管理费用贷预付账款
韦老师
2022 04/18 15:48
把之前做的分录做相反的分录冲回，然后做对的会计分录。
84784966
2022 04/18 15:52
只需要把预付账款的余额反冲就可以吧！直接把预付账款余额计入到长期待摊费用里面，然后再通过长期待摊费用摊销是吗？
韦老师
2022 04/18 15:56
不是的，你要把之前做的分录全部冲回然后做对的分录。
84784966
2022 04/18 15:56
涉及垮年了老师，21年发生的
韦老师
2022 04/18 15:57
那你就继续用预付账款这个科目吧
84784966
2022 04/18 15:59
比如一开始计入的预付账款是1.2万已经摊销了一年多了，余额还有7600元，我直接把7600反冲计入长期待摊费用里面不可以吗
84784966
2022 04/18 16:00
就是现在发现问题了怎么还继续用这个科目呢？老师
韦老师
2022 04/18 16:00
你想这样也可以这样做的
84784966
2022 04/18 16:01
什么意思老师，我这样可以吗？
韦老师
2022 04/18 16:09
你这样做是可以的哈
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