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小规模劳务派遣企业，有全额普票，差额普票，差额专票，我申报增值税应该怎么填报。
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同学你好，差额专票要纳税，填在第2栏：增值税专用发票不含销售额那里。全额普票，差额普票填在第10栏：小微企业免税销售额那里。
2022 04/18 16:35
84784991 
2022 04/18 23:15
第二栏我是填扣除额的金额，还是不含税的金额
陈静芳老师 
2022 04/19 07:54
是填不含税销售额
84784991
2022 04/19 08:55
10栏我是填扣除额还是不含税金额
84784991
2022 04/19 08:55
是扣除额后的不含税金额吗？
陈静芳老师
2022 04/19 09:16
用全部价款扣除相关费用后的余额作为不含税销售额。
84784991
2022 04/19 09:39
我专票差额第2栏是不是也是调扣除后的金额
陈静芳老师
2022 04/19 09:52
只要涉及到差额征税政策的小规模纳税人，都填差额后的不含税销售额。
84784991
2022 04/19 09:59
好的，谢谢
84784991
2022 04/19 10:00
我们开票都是按照默认的开，是不是我开差额的专票和普票都应该选择5%呀
陈静芳老师
2022 04/19 10:03
是的，差额专票和普通税率都是5%
84784991
2022 04/19 10:04
那我一季度开的都是1%这个怎么办，影响不
陈静芳老师
2022 04/19 10:14
如果税率开错了最好是作废重开哦。
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