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去年年底预缴企业所得税申报表季度资产总额填写错了，今年汇算清缴要按正确的填写计算吧
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同学你好
对的
是这样
2022 04/18 16:34
84784999 
2022 04/18 16:36
去年的报表要更正吗？因为我是去年报表里负债有负数，忘记重分类到其他流动资产里，汇算清缴的时候发现，所以重分类到了资产使得资产总额增加了，所以去年我申报的报表我需要也进行更正吧
84784999
2022 04/18 16:36
会有风险提醒吗？
朴老师 
2022 04/18 16:44
同学你好
这个一般会有的
84784999
2022 04/18 17:26
那我需要把报表改正一下吧
朴老师
2022 04/18 17:39
对的
这个需要更正的
84784999
2022 04/18 18:25
去年年底十二月的报表，那我就把十二月的报表更正一下，然后今年汇算清缴时资产按四季度正确的数字计算年资产平均值，这样对吗
朴老师
2022 04/18 18:42
同学你好
对的
是这样的
84784999
2022 04/18 20:02
这个就只是报表上重分类一下就行了，不需要做别的账务处理的吧
朴老师
2022 04/18 21:01
对的，这个不用账务处理的哦
84784999
2022 04/18 21:01
只需要对报表进行重分类就行了是吧～
84784999
2022 04/18 21:02
好的，谢谢老师
84784999
2022 04/18 22:20
对了老师，我突然想到，那我十二月份的企业所得税申报表上第四季度期末金额和今年第一季度期初金额不对的呀，预缴时我填写的资产总额是没有重分类的金额
朴老师
2022 04/18 23:04
你资产总额的不用重分类
84784999
2022 04/18 23:06
什么意思？是不用重分类吗？
朴老师
2022 04/18 23:11
重分类只是资产负债表往来负数的时候重分类
84784999
2022 04/18 23:19
这边是应交税费的负数～留底税费
朴老师
2022 04/19 06:44
应交税费负数这个也可以不调整
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