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老师，广州的小规模纳税人，我现在申报第一季度，我填了未开票收入143088.5元，然后税局这个表自动生成了。我发现下面的本期免税额是按3%算的，我账务处理是按1%计入的，到底是账务处理是按哪个做吗？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答申报表是系统的算法，你可以按票面来做
2022 04/18 16:52
84784985 
2022 04/18 16:55
是未开票收入来的，没有开票。那我记账是按照1%计入没错吧
现亮老师 
2022 04/18 17:05
也可以，还得做增值税减免，你也可以直接做收入，不做税费
84784985
2022 04/18 17:37
我是这样做的，比如收入1万，借，银行10000，贷：主营业务收入9900.99，贷：应交税费99.01(1%)。然后再结转免税收入：借：应交税费，贷：营业外收入—减免税款
84784985
2022 04/18 17:37
是这样吗老师
现亮老师
2022 04/18 19:25
是这样的，理解正确
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