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老师，我21年暂估了库存。但是没有收到发票。需调增吗？
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你好，结转了成本吗？如果结转了，需要的。
2022 04/18 17:08
84785034 
2022 04/18 17:15
老师，什么情况下能暂估啊？是货来了，没开票吗？
郭老师 
2022 04/18 17:17
你好，货物到了，但是对方没有给你开发票。
84785034
2022 04/18 17:26
老师，暂估只能借库存商品，贷，应付。不能借进项。等我实际收到发票，在红冲上边的分录。重新按票做分录是吗？
郭老师
2022 04/18 17:27
是的是的，是这么做的。
84785034
2022 04/18 17:31
比如我1月份a商品按3元每件暂估的库存。结转成本用的月末一次加权。但是3月份收到票是a商品4.5元每件。那我做一笔红冲暂估库存商品的。成本这一块怎么弄啊？
郭老师
2022 04/18 17:34
还是按照你暂估入库的来红冲，然后结转的成本结转的是多少，红冲就可以的。
84785034
2022 04/18 18:11
我明白红冲库存商品的。结转成本的不太理解。比如我1月份月初库存是12元(3个），暂估入库6元(2个）。卖了4个。我按月末一次加权结转。借:主营业务成本14.4，贷库存商品14.4。但是3月份开回来的票是单价4元，数量2个。我怎么冲成本啊？
郭老师
2022 04/18 18:16
好，三月份你的完整的分录写一下，带上金额。
84785034
2022 04/18 18:30
3月份分录。借:应付-暂估6，贷库存商品6。借:库存商品8，应交税费，进项税。贷:银行存款。但是成本我不知道怎么冲了？
郭老师
2022 04/18 18:37
你好成本转了多少的
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