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加计递减进项税，12月填的11月进项税的10%.这个分录做在几月呢，如何记账
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你好，分录做到12月份借应交税费，未交增值税贷营业外收入。
2022 04/18 17:46
84784997 
2022 04/18 18:17
1不做在11月吗？这是填的11月的减免税申报表，余额和账上应该是一样的啊！2我们单位不交税，不存在未交增值税，用应交税费应交增值税三级科目是什么
郭老师 
2022 04/18 18:18
加计扣除你的分录是怎么做的。
郭老师
2022 04/18 18:18
借应交税费未交增值税贷营业外收入吗？
郭老师
2022 04/18 18:19
如果不抵扣的话，不需要做账务处理的。一般纳税人交增值税的时候借应交税费，未交增值税
贷银行存款
84784997
2022 04/18 18:24
不是我问你呢就是接:应交税费应交增值税_三级科目，贷营业外收入_政府补助，我就想问您做在几月份，我12月申报11月的，填的11月的进项税10%
郭老师
2022 04/18 18:25
建议你做到12月份里面的
虽然是11月份抵扣的，但是它是在12月份申报的。
郭老师
2022 04/18 18:25
如果你不想这么做的话，你就做一个计提的，然后再做一个抵扣的，抵扣的做到12月份计提的在11月份。
84784997
2022 04/18 18:28
如果做在12月，11月的留抵税和报表上的就会不一致的，因为12月填完后是11月的留抵，账上也应该做这一笔，其次三级科目写什么，应交税费-应交增值税-减免税款还是再开一个加计抵减进项税
郭老师
2022 04/18 18:33
11月份的你在12月份申报会一致的。
郭老师
2022 04/18 18:33
应交税费增值税加计扣除二级科目就可以。
84784997
2022 04/18 18:36
您说的我不明白，因为我表是12月报的，但是是报的11月的，所以我进项加计做的11月，留抵税才会一样。
2财务软件上已经开了二级应交增值税了，三级我用过减免税款以前开过，所以想问您是用减免税款还是重新开个加计抵减进项税呢
郭老师
2022 04/18 18:42
那你就做到11月份借应交税费，未交增值税贷营业外收入。
郭老师
2022 04/18 18:42
不需要用减免税款的。
其他的都不需要。
84784997
2022 04/18 18:57
什么不需要，我做分录啊，那我放在哪里，我都开了三级科目了要用三级的，我以前开过减免税款这个科目，是用这个科目还是再开一个加计递减进项税呢
郭老师
2022 04/18 18:58
你计提吗？不计提的话直接用应交税费，未交增值税就可以的，不用设置三级科目加计扣除
如果你想设置三级科目的话，增加一个增值税加计扣除
借应交税费应交增值税、增值税加计扣除
贷营业外收入
借应交税费、未交增值税
贷应交税费应交增值税增值税加计扣除
84784997
2022 04/18 18:59
我放在11月的话，是要计提的，不能用减免税款这个科目吗
84784997
2022 04/18 18:59
得重新开一个加计扣除吗
郭老师
2022 04/18 19:00
是的
对的
是这么做的
84784997
2022 04/18 19:04
为什么不用减免税款这个科目呢，性质是一样的吧
郭老师
2022 04/18 19:14
减免的填写的是减免明细表里面你这个是在附表四里面填写的不一样的比如金税盘减免或者是招退退到时候退伍军人减免
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