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我们企业季度计提了税会差异调整，请问这部分所得税应该填列在企业所得税季报的哪一部分
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你好，具体的是什么业务的？
2022 04/18 19:36
84785009 
2022 04/18 21:40
例如我一季度现在的营收为110万，成本为100w，利润为10w。那我所得税是10*25%。我把业务招待费进行了税会差异调整，按照发生额的60%扣除，假如还要交1w的税，那我本期计提的所得税不就是（10+1）*25%。那这个1万我要怎么填写在企业所得税季度申报表上呢
郭老师 
2022 04/18 21:48
你好，纳税调整明细表扣除项目，第三个就是招待费，你填写帐载金额，税收金额它是自动算出来的，调增的在后面会自动体现，然后在主表会增加利润。1万
所得税的税率，小型微利企业100万以内的税率，2.5%，不是25%。
84785009
2022 04/18 21:59
就是在季度所得税申报表是不用填写这块的么，不是所得税年报表，是季报表
郭老师
2022 04/18 22:06
你好
季度预缴不调汇算清缴调整
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