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问题已解决
老师好，我们是被**方，当我们收到业主打来的款，该怎么做账，当我们替他们付材料款，又该怎么做账务处理
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你好，**业务一般是不合规的，所以你们按你们正常的业务处理就可以，确认收入和项目成本
2022 04/18 20:13
84784958 
2022 04/18 20:32
收到业主的款项：借：银行存款贷：工程结算，应交税费_应交增值税（销项税）。以我公司名义付材料款：借：原材料应交税费（进项税）贷：银行存款，材料使用时：借：合同履约成本_工程施工_材料费贷：原材料。
这样对吗
耿老师 
2022 04/18 20:37
您好！是的，和你们正常的业务一样
84784958
2022 04/18 20:40
计提工资时：借：合同履约成本_工程施工_人工费贷：应付职工薪酬
我们是小规模，有必要设置合同履约成本跟合同结算吗？最终怎么结转收入与成本呢？
我还没做过这方面的，所以多咨询一下老师，谢谢老师了
耿老师
2022 04/18 23:29
你好！小规模一般不用直接用工程施工就可以
84784958
2022 04/18 23:31
小规模，一般用哪些科目呢？就以收到业主打来的款，跟付材料款两笔业务为例。
耿老师
2022 04/19 08:03
您好，不跨年的话，收款可以记入预收账款，购买的时候记入工程施工就可以
84784958
2022 04/19 08:08
如果我们开票给业主，就转为收入吗？工程施工月底转入主营业务成本吗？
耿老师
2022 04/19 08:19
你好，是的，开票时确认收入，结转工程施工
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