00:10:00
问题已解决
老师，我们公司，补交了前两年的城建税，还有税收滞纳金，我们该走这么分录
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，补交了前两年的城建税，还有税收滞纳金
借：应交税费—城建税
营业外支出—滞纳金
贷：银行存款
如果之前没计提城建税，需要补计提
2022 04/18 19:58
84785037 
2022 04/18 20:01
不用走，以前年度损益调整，这个科目吗老师
邹老师 
2022 04/18 20:02
你好，计提的时候需要通过
借：以前年度损益调整—税金及附加
贷：应交税费—城建税
84785037
2022 04/18 20:03
老师，您说的这个计提，是只要有这个补缴税款，就得计提是吗，我们两年前是正常计提缴纳的
邹老师
2022 04/18 20:05
你好，是之前没有计提，现在就需要补计提。
如果之前计提了，现在做上述缴纳分录就是了
84785037
2022 04/18 20:09
那我要做了这个计提分录以后，我的利润表和资产负债表钩稽关系不对了，
84785037
2022 04/18 20:09
我该怎么在报表上填列，您说的，这个计提，和缴纳，的金额呢，老师
邹老师
2022 04/18 20:10
你好，做了 以前年度损益调整 的情况下，资产负债表和利润表的关系是
未分配利润期末数=未分配利润期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整
84785037
2022 04/18 20:14
老师，这个加或者减，以前年度损益调整，我该怎么判定呢
邹老师
2022 04/18 20:17
你好，在以前年度损益调整贷方发生额加上，在以前年度损益调整借方发生额减去
84785037
2022 04/18 20:18
您说的借贷方，是我们结转完以后得借贷方是吗老师
邹老师
2022 04/18 20:18
你好，借贷方是本来分录的时候，该科目计入的方向
阅读 151
描述你的问题，直接向老师提问
143
意见反馈
