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老师请问，一次性收到5个月的幼儿园学生的伙食费，而且伙食费不能算收入必须用完，我没有设置预收，假如一次性收款7万，借 现金7万，贷 其他应付款7万。然后在当月支付伙食费1.3万，我凭证做 借其他应付款伙食费1.3万，贷现金1.3万。那么现在其他应付款伙食费总的就剩下5.7万。我还要不要在做一个分摊呢？？
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你好同学，一次性收到的五个月伙食费，按照权责发生制，应该在五个月内分摊才能准确反应收入情况，所以应该分摊，大概月均1.4万，然后当月支付1.3月，结合收入分摊情况，表明当月盈利是0.1万元。
2022 04/18 22:02
王多多老师 
2022 04/18 22:03
预收款项只有分摊，才能较准确的核算经营情况，建议进行分摊
84785011 
2022 04/19 11:59
老师那这个凭证要怎么写
王多多老师
2022 04/19 12:12
借：预收账款
贷：营业收入
84785011
2022 04/19 12:21
老师，这个预收的伙食费我没有放在预收款里面，而是挂往来其他应付款里面的啊！
王多多老师
2022 04/19 12:23
那就从其他应付款转收入
借：其他应付款
贷：主营收入
王多多老师
2022 04/19 12:23
建议调整预收，因为其他应收应付主要核算与企业主业不相关的业务。
王多多老师
2022 04/19 12:24
虽然都是负债科目，核算的内容还是有区别的
84785011
2022 04/19 12:29
这个伙食费不算提供服务收入的啊
王多多老师
2022 04/19 12:34
那你根据相关结转其他业务收入，因为并不清楚你们具体科目是怎么设置的
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