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企业所得税年报，职工薪酬账载金额，实际发生额，税收金额，分别写应付职工薪酬借方还是贷方？
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账载金额看应付职工薪酬贷方发生额
实际金额和税收金额看应付职工薪酬借方发生额
2022 04/18 20:43
84784985 
2022 04/18 20:46
我按照以上方向填写，我账上贷方是22040，但是报表是17805
差额就是2020年12月的工资，这个怎么处理？
郭老师 
2022 04/18 20:47
你好，不要算二零年的，
这是所属期21年一到12月份的。
84784985
2022 04/18 20:53
如果按照借贷方这样填，显示我们就要交税了，因为调增了，
84784985
2022 04/18 20:54
是不是填错了？
郭老师
2022 04/18 20:55
你们是当月计提，次月发放吗？
郭老师
2022 04/18 20:56
如果是的话，计提看一到12月份贷方发生额合计
缴纳
看二到次年的一月份借方发生额合计。
84784985
2022 04/18 20:57
去年咨询过一个老师，说账载金额和实际金额填一致就可以
84784985
2022 04/18 20:57
如果是正常的计提发放，填一致就可以，是吗
郭老师
2022 04/18 21:00
你好，你们计提和发放的一致才可以这么做的。
84784985
2022 04/18 21:03
是我理解错了吗
84784985
2022 04/18 21:04
怎么这东西还各自有各自的说法的
郭老师
2022 04/18 21:14
工资，如果你计提了，没有发放的时候汇算清缴需要调增
只要汇算清缴之前发下去都可以抵扣所得税的。
84784985
2022 04/18 21:24
在汇算清缴之前发了
郭老师
2022 04/18 21:30
那计提和支付就是一样的。
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