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问题已解决
老师您好，1、2月份的印花税和附加税已计提，并也全额缴纳，现六税两费政策减免一半，退回的怎么做账
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在银行存款 贷营业外收入
2022 04/19 09:41
84784948 
2022 04/19 09:43
不是冲减之前的嘛
东老师 
2022 04/19 09:43
冲减之前多计提的也可以。
84784948
2022 04/19 09:43
怎么做账
东老师
2022 04/19 09:44
在银行存款借税金及附加负数
84784948
2022 04/19 09:46
例如：之前借税金及附加100贷应交印花税100；缴纳时：借应交印花税100贷银行存款100：现在退回的一半直接做：借银行存款100贷税金及附加-100就可以了吗
东老师
2022 04/19 09:47
你没错，就是这么坐着的。
84784948
2022 04/19 09:48
不走应交印花税这个科目再走一遍账了是嘛
东老师
2022 04/19 09:48
不需要，直接这么做就可以。
84784948
2022 04/19 09:49
那如果走这个科目的话，完整的账怎么做啊，就是详细的每一笔分录，不省科目
东老师
2022 04/19 09:51
因为你交费的时候应交税费已经平了。
84784948
2022 04/19 09:54
是平了，但是金额不是多计提的嘛，算应交印花税本期发生额的话数字不就不准确了嘛？所以如果把之前的计提冲回，重新按实际金额做账，详细分录是怎么样的啊
东老师
2022 04/19 10:01
借税金及附加负数 贷应交税费应交印花税负数 这个按照之前的金额做个负数。
东老师
2022 04/19 10:02
然后你加按照正确金额计提
84784948
2022 04/19 10:06
例如之前金额是100，借税金及附加-100 贷应交税费应交印花税-100，然后再做借税金及附加50 贷应交税费应交印花税50？那退税回来的50怎么做账啊，计提是1、2月份的账，这个月才退回的
东老师
2022 04/19 10:10
最简单的就借银行存款借税金及附加负数就行了，别的不用调整
84784948
2022 04/19 10:11
那复杂的是怎么做啊
东老师
2022 04/19 10:22
这个只能这么做，不能再重新计提了。
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