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老师 小规模纳税人每个月销售计提的增值税，一个季度没有达到起征点，对已计提的增值税怎么做账务处理？
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借应交税费应交增值税贷营业外收入季度末的那个月结转。
2022 04/19 10:32
84784984 
2022 04/19 10:35
一般纳税人本月计提的增值税，进项大于销项，月末账务怎么处理呢？
郭老师 
2022 04/19 10:39
借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
84784984
2022 04/19 10:42
好的 谢谢老师
84784984
2022 04/19 10:44
老师 我单位的老会计跟我说，小规模纳税人在计提增值税时用贷：应交税费—未交增值税 对吗
郭老师
2022 04/19 10:44
好小规模的，用应交税费应交增值税这一个就可以的，需要交税的，借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税，确认这个收入之后缴纳的借应交税费应交增值税，贷银行存款，她不需要结转，也不需要集体。
84784984
2022 04/19 10:46
好的 谢谢老师
郭老师
2022 04/19 10:46
不是客气，工作愉快
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