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郭老师您好！我是这样做麻烦看下

上面显示你发的现金是一万二。

我是一个季度做一次账的，49号凭证发不过去，是计提2020年1，2，3月份工资，借：管理费用 18000 贷：应付职工薪酬 18000的

你支付出去多少钱？你看下你的工资表。

郭老师您好！是18000

那你支付的那个分录写错了，借应付职工薪酬，工资贷，库存现金再补上一个6000的。

郭老师您好！我计提的是借：管理费用18000 贷：应付职工薪酬 18000 发放时要做借：应付职工薪酬24000 贷：库存现金 24000

你好，那你少计提了吗？

郭老师您好！没有少计提啊，都是先计提后发放的，就不知道怎么都出6000

你好，那你为什么计提的分录是一万八，支付的是24000。

不是，是你说在后面加6000，我没有过24000

可以的，可以这么做的。

一直以来都先计提后发放，计提时借：管理费用12000 贷：应付职工薪酬12000 发放时借：应付职工薪酬12000 贷：库存现金12000 ，有一个月来了新员工，就提前一个月计提借：管理费用18000 贷：应付职工薪酬 18000 发放时：借：应付职工薪酬 18000 贷：库存现金 18000 就是这样子资产负债表就多出6000来，不懂怎么弄

没有多，你看一下你计提和发放的都是一样，怎么会多了。

看一下你的明细账，应付职工薪酬的明细账是不是多做了一个计提的？

郭老师您好！如果是少计提的话，是借：应付职工薪酬6000 贷：管理费用6000吗？汇算清缴时要调增吗？

你好，这个是多机体的分录，是红冲的，汇算清缴需要调整。

谢谢郭老师

不用客气，工作愉快。