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工资保险必须提前计提做账吗？记账凭证能付款的时候做账吗？
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你好，按权责发生制，当月计提当月的工资和当月的保险。
2022 04/19 11:47
84784988 
2022 04/19 12:21
公积金还有个税也需要计提吗？这些没计提的话有什么影响？
廖老师 
2022 04/19 12:47
你好，需要计提的。可能会影响财务状况的真实性
84784988
2022 04/19 14:10
公积金个税企业所得税怎么计提，账务处理是怎样的？
廖老师
2022 04/19 19:15
你好
计提住房公积金
借：管理费用/销售费用-公积金
贷：应付职工薪酬-公积金
支付住房公积金
借：应付职工薪酬-公积金
其他应收款-代扣员工负担公积金
贷：银行存款
计提企业所得税
借：所得税费用
贷：应交税费——应交所得税
84784988
2022 04/19 19:57
那要是保险全是公司承担应该怎么做账务处理？
廖老师
2022 04/19 20:11
你好，公司承担个人部分，不能税前扣除
计提时：
借：管理费用
贷：应付职工薪酬—工资
应付职工薪酬——养老、医疗等(单位承担部分)
借：营业外支出
贷：其他应付款-养老、医疗等(本应由个人承担部分)
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