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问题已解决
郭老师，您的意思是不是在A105090表里填了资产损失，但是这个数字也不会体现在主表里，也就是不会纳税调减是吗？
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对的是的，是这么理解的。
2022 04/19 12:28
84784988 
2022 04/19 12:30
老师，采购发票是有的，所以计税基础就是固定资产原值对吧
郭老师 
2022 04/19 12:32
你好，不是的，这个是你的固定资产原值减去折旧的金额。
84784988
2022 04/19 12:35
老师，您说的累计折旧是税法的累计折旧对吗
郭老师
2022 04/19 12:36
你好，你账上的累计折旧借固定资产清理累计折旧，在银行存款，这里填写的是固定资产清理的这个余额。
84784988
2022 04/19 12:38
老师，您看这个表为什么调减了
84784988
2022 04/19 12:39
老师，这个是案例**
郭老师
2022 04/19 12:40
好，他当时的分录是怎么做的？是不是没有做营业外支出？
84784988
2022 04/19 12:42
老师，有营业外支出，也就是资产处置收益
郭老师
2022 04/19 12:49
汇算清交的时候再调减的话，这不又抵扣了一次所得税。
84784988
2022 04/19 12:51
所以您的意思是表后面的数字是0，最后也是不影响企业所得税汇算清缴数据是吗？
郭老师
2022 04/19 12:54
你好，我的意思是这个表格最后一列是填写零，不调灯也不调减是这个意思的，不需要动，你之前已经抵扣了所得税，你在汇算清缴的时候就不应该再做抵扣，抵扣了就不对。
84784988
2022 04/19 13:10
这样吗老师
郭老师
2022 04/19 13:11
是的，是这么填写的。
84784988
2022 04/19 13:12
老师，我发现了最后一列按上面有数那个填时，纳税调整表上调减数里会+上那个数字，但是主表里面还是没变
郭老师
2022 04/19 13:13
就是不变的，你之前预缴的时候就已经抵扣了，做了营业外支出，减少了你的利润总额，你在营业外支出已经填写了一遍
你为什么要让他变？你想让他减少还是增加？
能说一下你的困惑吗？
84784988
2022 04/19 13:16
老师，我是听了我上面发您的那个案例，那个老师的表里就是调减的，所以我就不知道怎么填了。
郭老师
2022 04/19 13:20
能发一下这个课程的链接吗。
84784988
2022 04/19 13:22
老师，我不知道怎么发链接，您去搜齐红老师的汇算清缴，第六章资产类调整第一节课。
郭老师
2022 04/19 13:23
你好
是今年的课程吗？
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